山西省大型群众性活动安全管理办法
山西省人民政府
山西省人民政府令
（第227号）
《山西省大型群众性活动安全管理办法》已经2010年4月28日省人民政府第62次常务会议通过，现予公布，自2010年7月1日起施行。
省长 王君
二○一○年五月八日
山西省大型群众性活动安全管理办法
第一章 总 则
第一条 为维护社会秩序和保障公共安全，保护公民人身、财产安全和公共财产安全，促进经济和社会和谐发展，根据《大型群众性活动安全管理条例》等规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本省行政区域内举办大型群众性活动的安全管理。
前款所称大型群众性活动，是指法人或者其他组织面向社会公众举办的每场次预计参加人数达到1000人以上的下列活动：
（一）体育比赛活动；
（二）演唱会、音乐会等文艺演出活动；
（三）展览、展销等活动；
（四）游园、灯会、庙会、花会、焰火晚会等活动；
（五）人才招聘会、彩票销售等活动；
（六）其他影响公共安全的大型群众性活动。
第三条 大型群众性活动的安全管理遵循安全第一、预防为主、综合治理的方针，坚持承办者负责、政府及其部门监管的原则。
第四条 县级以上人民政府领导本行政区域内大型群众性活动安全管理工作，督促公安机关和有关部门依法履行职责，协调、解决大型群众性活动安全管理中的重大问题。
第五条 县级以上人民政府公安机关负责本行政区域内大型群众性活动的安全管理工作，对大型群众性活动的安全保卫进行指导、监督和检查。
县级以上人民政府公安机关应当会同安监、质监、商务、文化、体育、教育、旅游、园林、建设、交通、工商、卫生、城管、文物、气象等有关部门，依法履行对大型群众性活动安全工作的监督管理责任。
第六条 县级以上人民政府有关部门按照有关法律、法规的规定，负责大型群众性活动与其职责有关的安全工作。
第七条 县级以上人民政府及其有关部门应当采取多种形式，宣传大型群众性活动安全的法律、法规和知识，增强公民、法人和其他组织的安全意识和安全防范能力。
第二章 安全责任
第八条 大型群众性活动承办者 （以下简称承办者）对其承办活动的安全负责。
大型群众性活动承办者的主要负责人为安全责任人。
大型群众性活动由2个以上承办者共同承办的，承办者应当签订承办安全协议，明确各自的安全责任，并确定主要安全责任人。
第九条 鼓励承办者招募志愿者提供志愿服务，聘请安全保卫、电力、通讯保障等专家从事安全工作。
第十条 承办者履行下列安全责任：
（一）进行安全风险预测，制定并落实大型群众性活动安全工作方案和突发事件应急预案，开展大型群众性活动安全宣传教育；
（二）建立并落实安全责任制度，确定安全责任人，明确安全措施、安全工作人员岗位职责；
（三）配备与大型群众性活动安全工作需要相适应的专业保安人员以及其他安全工作人员；
（四）按照负责许可的公安机关的要求，配备必要的安全检查设备，对参加大型群众性活动的人员、物品进行安全检查，对拒不接受安全检查的，承办者有权拒绝其进入；
（五）组织实施现场安全检查，保障活动场所内临时搭建的设施、建筑物的安全，发现安全隐患及时消除；
（六）按照核准的活动场所容纳人员数量、划定的区域发放或者出售门票；
（七）落实医疗救护、灭火、应急疏散等应急措施并组织演练；
（八）及时劝阻和制止妨碍大型群众性活动安全的行为，发现违法犯罪行为及时向公安机关报告；
（九）为大型群众性活动的安全工作提供物资、经费等必要的保障；
（十）接受公安机关和上级主管单位等有关部门的指导、监督和检查，及时消除安全隐患。
第十一条 场所管理者履行下列安全责任：
（一）保障活动场所、设施符合国家安全标准和安全规定，并向承办者提供场所人员核定容量、供电系统等涉及场所使用安全的资料、证明；
（二）保障疏散通道、安全出口、消防车通道、应急广播、应急照明、疏散指示标志符合法律、法规、技术标准的规定；
（三）保障监控设备和消防设施、器材配置齐全、完好有效；
（四）提供必要的停车场地，并维护安全秩序；
（五）保证场地的安全防范设施与大型群众性活动安全要求相适应；
（六）不得向未取得安全许可的大型群众性活动提供活动场所。
临时搭建的设施，场所管理者应当组织安监、质监等有关部门验收合格；超出场所使用范围临时占用的场地、临时增加的辅助设施应当设置明显的警示标志。
第十二条 大型群众性活动的安全工作人员承担下列安全责任：
(一)实施安全工作方案和突发事件应急预案；
(二)启动应急照明、广播和指挥系统；
(三)熟知安全出口和疏散通道位置，熟练使用消防器材。
第十三条 参加大型群众性活动的人员履行下列安全责任：
（一）遵守法律、法规和社会公德，不得妨碍社会治安、危害公共安全、影响社会秩序；
（二）遵守大型群众性活动场所治安、消防等管理制度，不得携带爆炸性、易燃性、放射性、毒害性、腐蚀性等危险物质或者非法携带枪支、弹药、管制器具，不得在场内燃放烟花爆竹及其他妨害公共安全的物品；
（三）遵守大型群众性活动出入场安全管理规定，接受安全检查；
（四）服从安全管理，不得展示侮辱性标语、条幅等物品，不得围攻裁判员、运动员等人员，不得向场内投掷杂物。
第十四条 公安机关履行下列职责：
（一）制定大型群众性活动安全许可和安全监督管理的工作规范；
（二）审核承办者提交的大型群众性活动申请材料，实施安全许可；
（三）制订大型群众性活动安全监督方案和突发事件处置预案；
（四）指导对安全工作人员的教育培训；
（五）在大型群众性活动举办前，对活动场所组织实地安全检查，发现安全隐患及时责令改正；
（六）在大型群众性活动举办过程中，对活动场所及安全工作的落实情况实施指导、监督和检查，发现安全隐患及时责令改正；
(七)依法查处大型群众性活动中的违法犯罪行为，及时处置危害公共安全的突发事件；
(八)建立大型群众性活动不良安全信息记录制度，并向社会公示。
第十五条 县级以上人民政府及其有关部门履行下列职责：
（一）进行大型群众性活动安全宣传教育；
（二）依法在各自的职责范围内对大型群众性活动进行审批、审核；
（三）对大型群众性活动与其职责相关的安全工作的落实情况进行指导、监督、检查，发现安全隐患及时责令改正。
第十六条 每场次预计参加人数不满1000人的群众性活动，承办者应当主动向当地公安机关报告，并依法履行相应安全责任。
第三章 安全许可
第十七条 根据《大型群众性活动安全管理条例》的规定，公安机关对大型群众性活动实行安全许可制度。大型群众性活动每场次预计参加人数在1000人以上5000人以下的，由活动所在地县级人民政府公安机关实施安全许可；每场次预计参加人数超过5000人的，由活动所在地设区的市级人民政府公安机关实施安全许可；跨县、市（区）举办大型群众性活动的，由共同的上一级公安机关实施安全许可。
县级以上人民政府举办的大型群众性活动，不实行安全许可制度，举办活动的人民政府承担安全责任，按照有关规定确定安全责任人，制订安全工作方案，并组织实施。
第十八条 承办者应当在大型群众性活动举办日的20日前提出安全许可申请，提交下列材料：
（一）举办大型群众性活动的申请书；
（二）承办者合法成立的证明以及安全责任人的身份证明。2个以上承办者共同承办大型群众性活动的，还应当提交联合承办的协议；
（三）大型群众性活动方案及其说明。活动方案载明活动的承办者，举办的日期、内容、规模、时间、地点、人数、入场券发售办法等；
（四）大型群众性活动安全工作方案以及突发事件应急预案；
（五）场所管理者提供活动场所的场所租赁、借用协议等证明；
（六）按照规定应当经有关部门事先批准的，提交审核、审批的文件；
（七）其他与举办大型群众性活动安全工作的相关材料。
依照法律、行政法规的规定，有关主管部门对大型群众性活动的承办者有资质、资格要求的，还应当提交有关资质、资格证明。
第十九条 承办者制订的大型群众性活动安全工作方案包括下列内容：
（一）活动的时间、地点、人数、规模、内容及组织方式；
（二）安全工作人员情况、数量、任务分配、岗位职责和识别标志；
（三）活动场所建筑安全和消防安全措施；
（四）活动场所可容纳的人员数量以及活动预计参加人数；
（五）治安缓冲区域的设定及其标识；
（六）入场票证管理、查验措施及入场人员的安全检查措施；
（七）车辆停放、疏导措施；
（八）现场秩序维护、人员疏导措施；
（九）安全工作经费预算；
（十）突发事件应急预案；
（十一）其他与安全工作有关的内容。
第二十条 举办大型群众性活动，应当符合消防安全规定。
举办集会、焰火晚会、灯会等具有火灾危险的大型群众性活动，承办者应当提交公安消防机构的《消防安全检查意见书》。
第二十一条 公安机关收到大型群众性活动申请材料之后应当当场或者在5日内依法作出受理或者不予受理的决定。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，公安机关应当当场或者在5日内一次书面告知申请人需要补正的内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
公安机关对受理的申请，应当自受理之日起7日内进行审查，对活动场所、设施进行查验，对符合安全条件的，做出许可决定，书面通知申请人；对不符合安全条件的，做出不予许可决定，书面说明理由。
大型群众性活动情况复杂、影响重大，在7日内不能作出决定的，经本级公安机关负责人批准，可以延长5日，并告知申请人。
第二十二条 同一承办者申请年度内预计在相同地点举行相同内容的多场次大型群众性活动的，公安机关可以一次许可。公安机关及有关部门按照规定对各场次活动进行安全监督管理。
第二十三条 公安机关对符合下列条件的予以安全许可：
（一）承办者是依照法定程序成立的法人或者其他组织；
（二）承办者提交安全保卫能力证明；
（三）大型群众性活动的内容不违反宪法、法律、法规的规定，不违反社会公德；
（四）具有符合规定的安全工作方案，安全责任明确、措施有效；
（五）依规定经有关主管部门审批、审核；
（六）活动场所、设施符合安全要求。
第二十四条 承办者变更大型群众性活动地点、内容以及扩大大型群众性活动举办规模的，应当依照规定重新申请安全许可。
承办者变更大型群众性活动举办时间，推迟举办的，应当在原定举办活动举办日期的7日前向做出许可决定的公安机关申请变更；提前举办的，应当在新定举办活动举办日期的7日前向做出许可决定的公安机关申请变更，经公安机关同意方可变更。
承办者取消举办大型群众性活动的，应当在原定举办活动时间之前书面告知作出安全许可决定的公安机关，并交回公安机关颁发的安全许可证件。
第二十五条 作出大型群众性活动安全许可决定所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益和公共安全的需要，作出许可决定的公安机关可以变更或者撤回已经生效的安全许可，并应当在24小时内书面通知承办者。
承办者以欺骗、贿赂等不正当手段取得大型群众性活动许可的，由公安机关撤销许可，但撤销许可对公共利益可能造成重大损害的，可以不予撤销。
第二十六条 大型群众性活动获得安全许可后，承办者方可进行广告宣传，发放、销售证件、门票。
变更、取消已向社会公布的大型群众性活动的，承办者应当通过报纸、电视、广播等媒体向社会予以公告，并做好善后工作。
第二十七条 公安机关进行大型群众性活动安全许可，对于法律、法规、规章规定应当听证，申请人申请听证的事项，或者公安机关认为需要听证的其他涉及公共安全的重大许可事项，应当向社会公告，并举行听证。
第二十八条 申请人对公安机关作出的安全许可决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第四章 安全管理
第二十九条 公安机关作出大型群众性活动安全许可决定后，应当在活动举行前对活动安全工作方案的落实情况进行必要的实地检查，书面记录安全检查的情况和处理结果，由承办者、场所管理者签字。发现安全隐患和需要调整补充安全措施的，提出书面整改意见，责令消除安全隐患，承办者、场所管理者将整改结果书面报告公安机关。经过再次检查合格，方可举办。
公安机关可以会同安监、质监等其他有关部门进行安全检查。
第三十条 承办者应当按照安全许可的时间、地点、规模和内容举办大型群众性活动，不得超过公安机关核准的安全容量印制、发售票证，不得擅自将大型群众性活动转让他人举办。
活动场所有固定座席的，按固定座席的数量核定容量；无固定座席的，以每人不少于1平方米核定参加人数。承办者的门票发售量不得超过核准数量的80%，工作证发放量不得超过核准数量的20%。
第三十一条 承办者应当落实下列安全措施：
（一）在售票处、出入口和主要通道设专人负责疏导和安全工作；
（二）禁止使用易燃易爆等危险物品。未经批准，禁止使用飞行器或者空飘物；
（三）安装必要的安全检查设备；
（四）在主席台、观众席划定必要的治安指挥、执勤席位。不设主席台的，划定相应的治安指挥和执勤区域；
（五）不得随意改变预案，或者擅自发布不利于安全秩序的信息；
（六）其他与安全工作有关的安全措施。
第三十二条 承办者发现进入活动场所的人员达到核准数量时，应当立即停止验票；发现持有划定区域以外的门票，应当拒绝其入场或者劝其退出活动场所；发现持票人员进入观众区域，不按指定区域、指定座位就座的，应当劝其到指定区域、指定座位就座；除有执勤工作证件的工作人员可以进入缓冲区域外，其他人员不得进入。
第三十三条 承办者验票时发现持假票的人员，应当立即向活动现场的公安机关工作人员报告；发现无票人员和持假票的人员已经进入观众区域和缓冲区域的，应当报告公安机关依法处置。
第三十四条 大型群众性活动中发生涉及公共安全的事故、案件的，安全责任人应当立即启动应急预案，并立即报告公安机关和主管部门。
大型群众性活动中出现涉及危害公共安全的事态的，安全责任人应当立即报告公安机关。
第三十五条 公安机关负责安全管理的工作人员，凭值勤证件进入活动场所，依法履行安全管理职责。
公安机关和其他有关主管部门及其工作人员不得向承办者索取门票。
第三十六条 大型群众性活动举办过程中，公安机关发现有下列情形之一的，可以责令停止活动，立即疏散现场人员：
（一）擅自变更活动的时间、地点、内容或者扩大活动举办规模的；
（二）活动场所存在重大安全隐患，承办者拒不整改或者无法及时整改的；
（三）参加人员超过核准数量，可能发生安全事故的；
（四）现场秩序混乱，对人身安全和财产安全构成严重威胁的；
（五）有可能发生其他危害公共安全的紧急情况的。
第三十七条 公安机关应当对每场次预计参加人数不满1000人的群众性活动进行安全监督管理，发现安全隐患和需要调整补充安全措施的，提出书面整改意见，责令消除安全隐患。
第五章 法律责任
第三十八条 承办者擅自变更大型群众性活动的时间、地点、内容或者擅自扩大大型群众性活动的举办规模的，由公安机关责令停止活动，并处1万元以上2万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。情节较重的，由公安机关责令停止活动，并处2万元以上5万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
第三十九条 未经公安机关安全许可擅自举办大型群众性活动的，由公安机关予以取缔，经营性活动没有违法所得的，对承办者处10万元以上20万元以下罚款，对场地管理者处1万元以上2万元以下罚款；经营性活动有违法所得或者造成严重后果的，对承办者处20万元以上30万元以下罚款，对场地管理者处2万元以上3万元以下罚款，并依法没收非法财物和违法所得。
承办者以欺骗、贿赂等不正当手段取得大型群众性活动许可的，由公安机关对承办者处2万元以上5万元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得。
第四十条 承办者将大型群众性活动擅自转让他人举办的，由公安机关责令停止活动，对承办者处1万元以上3万元以下罚款，对受转让承办者，处1万元以上2万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
第四十一条 承办者发售门票或者发放工作证超过核定数量影响公共安全、可能发生安全事故的，由公安机关责令改正或者责令停止活动，并处1万元以上3万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
第四十二条 承办者或者场所管理者违反本办法规定致使发生重大伤亡事故、治安案件或者造成其他严重后果构成犯罪的，依法追究刑事责任，承办者在2年内不得申请举办同类大型群众性活动；尚不构成犯罪的，对安全责任人和其他直接责任人员依法给予处分、治安管理处罚，对单位处1万元以上5万元以下罚款。
第四十三条 大型群众性活动中发生公共安全事故，安全责任人不立即启动应急预案或者不立即向公安机关报告的，由公安机关对安全责任人和其他直接责任人员处5000元以上5万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十四条 参加大型群众性活动的人员有违反本办法规定行为的，由公安机关给予批评教育；有危害社会治安秩序和公共安全行为的，公安机关可以将其强行带离现场，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十五条 有关主管部门的工作人员和直接负责的主管人员在履行大型群众性活动安全管理职责中，有滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊行为的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第四十六条 本办法自二零一零年七月一日起施行。
科学技术部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知
科技部 财政部 国家税务总局
科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知
国科发火〔2008〕362号
各省、自治区、直辖市及计划单列市科技厅（局）、财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：
《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号，以下称《认定办法》）及《国家重点支持的高新技术领域》已经印发给你们。为确保认定管理工作高效、规范，根据《认定办法》第十九条的规定，现将《高新技术企业认定管理工作指引》（以下称《工作指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：
一、各省、自治区、直辖市及计划单列市的科技、财政、税务部门应充分认识高新技术企业认定管理工作的重要性，密切配合，及时成立认定管理机构，共同做好本地区高新技术企业认定和税收优惠政策的落实工作。
二、2007年底前国家高新技术产业开发区（包括北京市新技术产业开发试验区）内、外已按原认定办法认定的仍在有效期内的高新技术企业资格依然有效，但在按《认定办法》和《工作指引》重新认定合格后方可依照《企业所得税法》及其实施条例等有关规定享受企业所得税优惠政策。企业可提前按《认定办法》和《工作指引》申请重新认定，亦可在资格到期后申请重新认定。
三、对原依法享受企业所得税定期减免税优惠未期满的高新技术企业，可依照《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的有关规定执行。
四、对经济特区和上海浦东新区内新设立并按《认定办法》和《工作指引》认定的高新技术企业，按《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）的有关规定执行。
五、高新技术企业认定管理工作政策性强、专业要求高，各地应配备骨干人员，保障认定工作所需经费，及时对本地区在认定工作中出现的新情况、新问题提出切实可行的政策建议。
附件：高新技术企业认定管理工作指引
科技部 财政部 国家税务总局
二OO八年七月八日
附件：
高新技术企业认定管理工作指引
根据《高新技术企业认定管理办法》（以下称《认定办法》）和《国家重点支持的高新技术领域》（以下称《重点领域》）的规定，为明确高新技术企业认定管理工作中各相关单位的职责，确定企业研究开发活动及费用归集标准，明晰各指标内涵及其测度方法，确保认定管理工作规范、高效地开展，特制定《高新技术企业认定管理工作指引》（以下称《工作指引》）。各相关单位应依据《认定办法》、《重点领域》，结合本《工作指引》，开展高新技术企业认定管理工作。
依照《认定办法》、《重点领域》，结合本《工作指引》所认定的高新技术企业即为《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）第二十八条所称国家需要重点扶持的高新技术企业。
一、领导小组和认定机构
科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称“领导小组”），领导小组下设办公室（设在科技部火炬高技术产业开发中心），负责处理日常工作。
省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政部门、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”），认定机构下设办公室（设在省级、计划单列市科技行政主管部门），由科技、财政、税务部门相关人员组成，负责处理日常工作。
领导小组和办公室及认定机构的主要职责见《认定办法》。
二、认定与申请享受税收政策的有关程序
（一）认定
1．自我评价。企业应对照《认定办法》第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”（网址：www.innocom.gov.cn）进行注册登记。
2．注册登记。企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《企业注册登记表》（附1），并通过网络系统上传至认定机构。
认定机构应及时完成企业身份确认并将用户名和密码告知企业。
3．准备并提交材料。企业根据获得的用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：
（1）《高新技术企业认定申请书》（附2）；
（2）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；
（3）经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；
（4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；
（5）技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
4．组织审查与认定
（1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域从专家库中随机抽取不少于5名相关专家，并将电子材料（隐去企业身份信息）通过网络工作系统分发给所选专家。
（2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的专项审计报告后，对申请企业提出认定意见，并确定高新技术企业认定名单。
上述工作应在收到企业申请材料后60个工作日内完成。
5．公示及颁发证书
经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，填写高新技术企业认定机构审批备案汇总表，报领导小组办公室备案后，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。
具体认定流程如下图所示：
6.高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。
（二）复审
1．高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申请（复审申请书同附2），不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。
2．高新技术企业复审须提交近三个会计年度开展研究开发等技术创新活动的报告，经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构出具的近三个会计年度企业研究与开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告。
复审时应对照《认定办法》第十条进行审查，重点审查第（四）款。对符合条件的企业，按照第十一条（四）款进行公示与备案，并由认定机构重新颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。
通过复审的高新技术企业资格自颁发“高新技术企业证书”之日起有效期为三年。有效期满后，企业再次提出认定申请的，按初次申请办理。
（三）申请享受税收政策
1.认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）当年起可依照《企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）和《认定办法》等有关规定，申请享受税收优惠政策。
2.未取得高新技术企业资格或不符合《企业所得税法》及其《实施条例》、《税收征管法》及其《实施细则》，以及《认定办法》等有关规定条件的企业，不得享受税收优惠。
（四）复核
对高新技术企业资格及其相关税收政策落实产生争议的，凡属于《认定办法》第十四条、第十五条情况的企业，按《认定办法》规定办理；属于对是否符合第十条（四）款产生争议的，应组织复核，即采用企业自认定前三个会计年度（企业实际经营不满三年的，按实际经营时间）至争议发生之日的研究开发费用总额与同期销售收入总额之比是否符合《认定办法》第十条（四）款规定，判别企业是否应继续保留高新技术企业资格和享受税收优惠政策。
三、中介机构和专家
（一）中介机构
1.中介机构的条件
（1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录;
（2）承担认定工作当年的注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于20%，全年月平均职工人数在20人以上;
（3）熟悉高新技术企业认定工作的相关政策。
2．中介机构的职责
（1）接受企业委托，依据《认定办法》和《工作指引》客观公正地对企业的研究开发费用和高新技术产品（服务）收入进行专项审计，出具审计报告。
（2）中介机构应据实出具专项审计报告，发现有弄虚作假等行为的，取消其参与认定工作资格，并在“高新技术企业认定管理工作网”上公告。
（二）专家
1．专家条件
（1）具有中华人民共和国公民资格，在中国大陆境内居住和工作。
（2）具有高级技术职称，并具有《重点领域》内相关专业背景和实践经验，对该技术领域的发展及市场状况有较全面的了解。
（3）具有良好的职业道德，坚持原则，办事公正。
（4）了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关要求。
２．专家库及专家选取办法
（1）专家库内的专家应具备《重点领域》内相关技术专长。应结合当地实际情况，在相关技术领域内熟悉子领域技术的专家数量不少于评审所需专家的5倍。
（2）建立专家聘任制度，专家库内的专家实行动态管理，并由认定机构将专家备案表（附3）统一报领导小组办公室备案。
（3）认定机构根据企业主营产品（服务）所属技术领域，随机抽取该领域专家开展认定工作。
3．专家职责
（1）审查企业申报的研究开发项目是否符合《认定办法》及《工作指引》的要求。
（2）按照独立公正的原则对企业的研究开发活动情况、核心自主知识产权及主营业务等进行评价，并填写《高新技术企业认定专家评价表》（附4），按要求上传给认定机构。
（3）填写《高新技术企业认定专家组综合评价表》（附5），按要求上传给认定机构，为认定机构提供咨询意见。
4．专家纪律
（1）应按照《认定办法》、《工作指引》的要求，独立、客观、公正地对企业进行评价。
（2）不得压制不同观点和其他专家意见，不得做出与客观事实不符的评价。
（3）不得披露、使用申请企业的技术经济信息和商业秘密，不得复制保留或向他人扩散评审材料，不得泄露评审结果。
（4）不得利用其特殊身份和影响，采取非正常手段为申请企业认定提供便利。
（5）未经认定机构许可不得擅自进入企业调查。
（6）不得收受申请企业给予的任何好处和利益。
四、 研究开发活动确认及研究开发费用归集
测度企业研究开发费用强度是高新技术企业认定中的重要环节之一。企业须按规定如实填报研究开发活动(项目)情况表；同时企业应正确归集研发经费，由具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计。
（一）研究开发活动的确认
1．研究开发活动定义
为获得科学与技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的活动。
创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、材料、装置、产品、服务或知识等）。
企业按照上述定义判断是否进行了研究开发活动（项目），并填写附2《高新技术企业认定申请书》中的“二、企业研究开发项目情况表”。
2．判断依据和方法
认定机构在组织专家评价过程中，可参考如下方法对企业申报的研发活动（项目）进行判断：
（1）行业标准判断法。若国家有关部门、全国（世界）性行业协会等具备相应资质的机构提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“具有实质性改进的技术、产品（服务）”等技术参数（标准）,则优先按此参数（标准）来判断企业所进行项目是否为研究开发活动。
（2）专家判断法。如果企业所在行业中没有发布公认的研发活动测度标准，则通过本行业专家进行判断。判断的原则是：获得新知识、创造性运用新知识以及技术的实质改进应当是企业所在技术（行业）领域内可被同行业专家公认的、有价值的进步。
（3）目标或结果判定法（辅助标准）。检查研发活动（项目）的立项及预算报告，重点了解进行研发活动的目的（创新性）、计划投入资源（预算）；研发活动是否形成了最终成果或中间性成果，如专利等知识产权或其他形式的科技成果。
在采用行业标准判断法和专家判断法不易判断企业是否发生了研发活动时，以本方法作为辅助。
3．高技术服务业的企业研究开发活动
企业为支持其在高新技术服务业领域内开发新产品（服务）、采用新工艺等，而在自然科学和工程技术方面取得新知识或实质性改进的活动；或从事国家级科技计划列入的服务业关键技术项目的开发活动。对其判断标准与四、（一）、1及2款定义的一般性研究开发活动（项目）标准相同。
4．研究开发项目的确定
研究开发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”。企业的研究开发费用是以各个研发项目为基本单位分别进行测度并加总计算的。
（二）研究开发费用的归集
企业应对包括直接研究开发活动和可以计入的间接研究开发活动所发生的费用进行归集，并填写附2《高新技术企业认定申请书》中的“五、企业年度研究开发费用结构明细表”。
1．企业研究开发费用的核算
企业应按照下列样表设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目，提供相关凭证及明细表，并按本《工作指引》要求进行核算。
企业研究开发费用结构归集（样表）
注：A、B、C、D等代表企业所申报的不同研究开发项目
2．各项费用科目的归集范围
（1）人员人工
从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
（2）直接投入
企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
（3）折旧费用与长期待摊费用
包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
（4）设计费用
为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
（5）装备调试费
主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。
（6）无形资产摊销
因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。
（7）委托外部研究开发费用
是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用（项目成果为企业拥有，且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。
认定过程中，按照委托外部研究开发费用发生额的80％计入研发费用总额。
（8）其他费用
为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10％，另有规定的除外。
3．企业在中国境内发生的研究开发费用
是指企业内部研究开发活动实际支出的全部费用与委托境内的企业、大学、转制院所、研究机构、技术专业服务机构等进行的研究开发活动所支出的费用之和，不包括委托境外机构完成的研究开发活动所发生的费用。
五、其他重要指标
（一）核心自主知识产权
《认定办法》规定的核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。
发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知识产权局网站（http://www.sipo.gov.cn）查询专利标记和专利号来检验专利的真实性。
对于软件著作权，可以到国家版权局中国版权保护中心的网站(http://www.ccopyright.com.cn)查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作权保护的记号，检验其真伪。
本《工作指引》所称的独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定的知识产权（专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等）享有五年以上排他的使用权，在此期间内技术供应方和任何第三方都不得使用该项技术。
高新技术企业认定所指的核心自主知识产权须在中国境内注册，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利（高新技术企业的有效期应在五年以上的独占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。
（二）企业科技人员和研究开发人员
1．企业科技人员
是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。
2．企业研究开发人员
企业研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。
（1）研究人员
是指企业内主要从事研究开发项目的专业人员。
（2）技术人员
具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参与下述工作的人员：
——关键资料的收集整理；
——编制计算机程序；
——进行实验、测试和分析；
——为实验、测试和分析准备材料和设备；
——记录测量数据、进行计算和编制图表；从事统计调查等。
（3）辅助人员
是指参与研究开发活动的熟练技工。
3．研究开发人数的统计
主要统计企业的全时工作人员，可以通过企业是否签订了劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全年须在企业累计工作183天以上。
（三）高新技术产品（服务）收入
企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合《重点领域》要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。
技术性收入主要包括以下几个部分：
1. 技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；
2. 技术承包收入：包括技术项目设计、技术工程实施所获得的收入；
3. 技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；
4. 接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。
六、自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售额成长性的具体评价方法
知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、成长性指标等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。该四项指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分）。四项指标权重结构详见下表：
序号 指 标 赋值
1 核心自主知识产权 30
2 科技成果转化能力 30
3 研究开发的组织管理水平 20
4 成长性指标 20
合计 100
（一）指标计算与赋值说明
1．四项指标赋予不同的数值（简称“赋值”）；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。
2．每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0；
3．各项指标实际得分＝本指标赋值´分数比例；
[例]某指标赋值20，指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7，
则：实际得分＝20分×0.7=14分
4．评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期不足3年，以实际经营年限为准。
5．各项指标的选择均为单选。
（二）各单项指标的测算依据
1．核心自主知识产权（30）
企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。
□A. 6项，或１项发明专利 □B. 5项 □C. 4项，
□D. 3项 □E. 1～2项 □F. 0项
[说明]1.由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。2.同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。3.若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。4.专利以获得授权证书为准。5.企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。
2．科技成果转化能力（30）
最近3年内科技成果转化的年平均数。
□A. 4项以上 □B. 3～4项（不含3项）
□C. 2～3项（不含2项） □D. 1～2项（不含1项）
□E. 1项 □F. 0项
[说明]1.同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。 2.购入或出售技术成果以正式技术合同为准。3.此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。4.技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。
3．研究开发的组织管理水平（20）
（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。
□A. 5项都符合要求 □B. 4项符合要求 □C. 3项符合要求 □D. 2项符合要求 □E .1项符合要求 □F.均不符合要求
4．总资产和销售额成长性指标（20）
此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下 ：
总资产增长率＝1/2 （第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。
销售增长率＝1/2 （第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1；
用计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评价档次（ABCDE）评出分数比例，用分数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。
成长性指标(20分) 得分 指标赋值 ≥0.35 ≥0.25 ≥0.15 ≥0.05 <0.05
A B C D E
总资产增长率赋值（10分）
销售增长率赋值(10分)
说明：
1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。
2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。
附1：
企业注册登记表
企业名称 注册时间
主营产品（服务）所属技术领域 注册类型
法人代码 税务登记号
通信地址 邮政编码
企业法定代表人 姓 名 手机 身份证号
电 话 传真 E-mail
联系人 姓 名 手机
电 话 传真 E-mail
企业是否上市 □是 □否 企业上市代码
股权结构（本表可续加） 中国公民 姓 名 身份证（护照）号 投资额（万元）
外籍公民
中国企业法人 名 称 法人代码 投资额（万元）
外国企业法人
是否引入风险投资 □ 是 □ 否 投资额（万元）
附2：
高新技术企业认定申请书
企业名称（盖章）：
企业所在地区： 省 市(区)
认定机构办公室：
填报日期： 年 月 日
科技部、财政部、国家税务总局编制
二○○八年七月
填 报 说 明
企业应参照《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的要求填报。
本表内的所有财务数据须出自具有资质的中介机构的专项审计报告。
1.企业应如实填报所附各表。要求文字简洁，数据准确、详实。
2.表内栏目不得空缺，无内容时填写 “0”；数据有小数时，按四舍五入取整数填写。
3.“研发项目”：详见《工作指引》四、（一）、1中“研究开发活动定义”。
4.“技术领域”是指：《国家重点支持的高新技术领域》中规定的内容。
“其他领域”是指：《国家重点支持的高新技术领域》以外的内容。
5.“近3年”是指：申报当年以前的连续3年（不含申报当年）。
6.“企业近1年财务状况”是指：企业申报当年前1个财政年度的财务数据。
“销售收入”是指：产品收入和技术服务收入之和。
“总资产”是指：流动资金、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产等的总和，等于企业负债与所有者权益之和。
7.“技术来源”是指：企业自有技术、其他企业技术、中央属科研院所、地方属科研院所、大专院校、引进技术本企业消化创新、国外技术。
8.“知识产权类别”是指：已授权的专利（发明、实用新型、外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。
9.“知识产权获得方式”是指：自主研发、受让、受赠、并购，或拥有５年以上的独占许可。
10.“高新技术产品（服务）收入”是指：企业符合《重点领域》要求的产品（服务）的销售收入与技术性收入的总和。
11. RD代表研究开发项目编号；PS代表高新技术产品（服务）编号。RD和PS后取两位数（01、02、……）。
一、企业基本信息表
主营产品（服务）所属技术领域 □电子信息技术 □生物与新医药技术 □航空航天技术 □新材料技术 □高技术服务业 □新能源及节能技术□资源与环境技术 □高新技术改造传统产业 □其他领域
近3年内获得的自主知识产权数(件) 发明专利 实用新型 外观设计
软件著作权 集成电路布图设计专有权
植物新品种 其 他
人力资源情况 职工总数（人） 大专以上学历科技人员数（人）
从事研究开发人员数（人） 留学归国人员数（人）
近3年每年销售收入（万元） 第1年 近3年每年总资产（万元） 第1年
第2年 第2年
第3年 第3年
近1年高新技术产品（服务）收入（万元）
近3年研究开发费用总额（万元） 其中：在中国境内研发费用总额（万元）
管理与研究开发人员情况（限400字）
科技成果转化及研究开发管理情况（限400字）
二、企业研究开发项目情况表（近3年执行的项目，按单一项目填报）
项目编号：RD…
项目名称 起止时间
技术领域 本项目研发人员数
技术来源
研发经费总预算（万元） 研发经费近3年总支出（万元） 其中： 第1年
第2年
第3年
立项目的及组织实施方式（限400字）
核心技术及创新点（限400字）
取得的阶段性成果（限400字）
三、上年度高新技术产品（服务）情况（按单一产品（服务）填报）
编号：PS…
产品（服务）名称
技术领域 技术来源 上年度销售收入（万元）
关键技术及主要技术指标（限400字）
与同类产品（服务）的竞争优势（限400字）
产品（服务）获得知识产权情况（限400字）
四、近3年内获得的自主知识产权汇总表
序号 授权项目名称 类别 授权日期 授权号 获得方式 所属项目编号
PS…（RD…）
五、企业年度研究开发费用结构明细表(按近3年每年分别填报)
年度 单位：万元
研发项目编号科目 累计发生额 RD01 RD02 RD03 … RD… 合计
内部研究开发投入额
其中:人员人工
直接投入
折旧费用与长期费用摊销
设计费
设备调试费
无形资产摊销
其他费用
委托外部研究开发投入额
其中:境内的外部研发投入额
研究开发投入额(内、外部)小计
企业填报人签字： 中介机构签字（公章）：
日 期： 日 期：
附3：
高新技术企业认定专家库
专家备案表
工作单位（盖章）：
姓 名：
职务/职称：
认定机构办公室：
填报日期： 年 月 日
科技部、财政部、国家税务总局编制
二○○八年七月
基 本情况 姓 名 性别 出生日期
职 务 职称 身份证号
工作单位、处（室）
单位类别 □科研院所 □行业管理部门 □大专院校 □企业 □其他___________
通讯地址 ________省_______市_____________ 邮编
办公电话 （ ） 传 真 （ ）
家庭电话 （ ） 手 机
E-mail
技术专长 参考《国家重点支持的高新技术领域》，选择所熟悉的技术领域（例如：所熟悉的技术领域是“一、电子信息技术（一）、软件1.系统软件”中的内容，则可填写为：“一、（一）、1.系统软件”。
1
2
3
最终学历 起止时间 学校及院系 专 业 学 位(含访问学者)
国内
国外
专业研究及获奖情况 项目名称 项目来源 完成、获奖情况
注： 项目来源指下达或委托任务单位，如国家、部门、地方、企业、单位自有等。奖励情况以获国家、省（部）级为主。
社会兼职情况 起止时间 兼职单位 兼职身份
注：如学会、协会、标准化技术委员会以及政府部门的各类专家委员会等。
附4：
高新技术企业认定专家评价表
申请企业受理号 主营业务所属技术领域
职工总数（人） 大专以上学历科技人员数（人） 研发人员数（人）
研发项目核定数 研发项目经费核定总额（万元）
在中国境内研发费用总额核定数（万元）
高新技术产品（服务）核定数 近一年高新技术产品（服务）销售收入核定额（万元）
对企业研究开发项目及高新技术产品（服务）的评价 （依照《工作指引》的要求，简要进行综合评价）
1.核心自主知识产权（30分） 得分：
□A. 6项，或１发明专利 □B. 5项 □C. 4项 □D. 3项 □E. 1～2项 □F. 0项
2.科技成果转化能力（30分） 得分：
□A. 4项以上 □B. 3～4项 □C. 2～3项□D. 1～2项 □E. 1项 □F. 0项
3.研究开发组织管理水平（20分） 得分：
□A. 5项均符合要求 □B.4项符合要求 □C.3项符合要求□D. 2项符合要求 □E .1项符合要求 □F.均不符合要求
4.总资产和销售额成长性指标（20分） 得分：
总资产增长率: 销售增长率:
对企业整体情况的综合评价 （依照《认定办法》规定的各项认定指标，简要进行综合评价）
合计得分 专家签名： 年 月 日
附5：
高新技术企业认定专家组综合评价表
企业名称 主营产品（服务）所属技术领域
职工总数（人） 大专以上学历科技人员数（人） 研发人员数（人）
研发项目核定数 高新技术产品（服务）核定数
研发项目经费核定总额（万元） 近一年高新技术产品（服务）销售收入核定额（万元）
在中国境内研发费用总额核定数（万元）
大专以上学历科技人员占企业职工总数的比例（%）
研发人员占企业职工总数的比例（%）
近3年研究开发费用总额占总销售收入比例（%）
近3年在中国境内研发费用总额占全部研发费用总额比例（%）
近1年高新技术产品（服务）收入占当年总收入比例（%）
综合得分 其中： 知识产权得分
转化能力得分
管理水平得分
成长指标得分
对企业整体情况的综合评价（对照《认定办法》规定的各项认定指标，简要进行综合评价）：
专家组长签字： 日期：
