中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
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中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
中国进出口银行
中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
中国进出口银行
第一章 总 则
第一条 为了使我行应用电脑处理会计核算业务规范化、制度化和标准化，使会计核算准确、及时、真实和完整，减少差错，防止舞弊和违法行为，提高电脑会计核算质量，充分发挥稽核工作的作用，特制定本试行办法。
第二条 稽核依据：我行的《会计制度》、《财务管理实施办法》、《稽核工作暂行规定》和其他有关规章制度。
第三条 稽核人员以法稽核，有权调阅电脑程序的有关资料和电脑储存的各种数据信息，查阅会计原始档案。
第四条 稽核的主要任务：
（一）参与审查电脑处理会计核算业务的系统分析、程序设计、测试鉴定和验收工作。
（二）对电脑硬件和软件系统的安全性和合法性进行稽核。
（三）对电脑操作和电脑处理会计核算业务的情况进行稽核。
（四）对电脑核算系统的内部控制和执行情况进行稽核。
第五条 稽核方法：
（一）运用手工稽核方法对从电脑系统外部得到的各种数据、资料进行稽核。
（二）运用稽核软件，对各种会计数据、资料进行稽核。
（三）运用现有的电脑会计核算系统、控制流程进行稽核。
第六条 稽核部门对电脑处理会计核算业务进行稽核后，应及时写出稽核报告；发现违章操作和其他违规行为，应督促被稽核部门及时纠正；发现舞弊及违法行为，应及时向领导汇报。
第二章 电脑会计系统内部控制和管理的稽核
第七条 应用电脑处理会计核算业务的部门，是否建立健全电脑内部控制和管理制度。
第八条 是否坚持软件人员不得兼任操作员，操作员不得参与编制及其他方式接触有关软件的原则。
第九条 是否执行明细核算与综合核算相互核对、相互制约的原则，日终现金科目发生额、余额与库存现金登记簿是否相等，电脑输出的传票总张数与当天实际传票总张数是否相等。
第十条 会计主管人员和操作员的密码，是否根据权限大小，实行级别管理，相互之间是否严格保密，做到职责分明，相互制约。是否有错误密码企图进入系统的记录。
第十一条 操作员是否在本人负责的业务范围内按规定进行操作，并遵守保密纪律，离开终端时，是否将终端退到初始状态。非操作人员不得上机操作。非营业时间加班，是否经有关领导批准，有无擅自修改变动程序或数据。在非正常情况下，启用修改原始数据的程序，是否经过主管
人员逐级批准。
第十二条 是否对电脑使用经常进行检查，发现问题及时解决。遇电脑发生故障或停电等电脑不能正常工作时，是否按账户严格控制余额，确保受理凭证无误，防止发生存款账户透支。
第十三条 建立健全登记制度。是否设立和认真登记开、销户登记簿，有价证券、重要空白凭证领用和销号登记簿、挂失登记簿、电脑运行日记，是否有人经常进行检查。
第十四条 电脑打印输出的有关凭证、分户账、总账、余额表、科目日结单及各种报表是否注明操作人员代码，加盖有关人员名章，及打印份数、日期，并按会计制度的有关规定，分别进行整理、装订、归档，由专人保管。打印作废的账表是否经有关负责人确认后，集中销毁。
第十五条 保存电脑应用程序以及数据的磁带、磁盘等磁性媒体，属于重要会计档案，是否按会计档案的规定进行保管以及根据磁介质记录的保存期限，定期进行复制，并注意保管环境，以免被强磁干扰破坏。
第十六条 对保存期内的有效记录盘带，是否按制度经常进行检查。查询或调阅有关资料，是否做到有审批、登记、签收手续。
第十七条 电脑机房是重要场所，是否注意保护环境卫生，是否注意设备、线路、管道的维护与保养，确保机房无水火灾隐患。非机房人员未经许可不得进入机房。
第三章 电脑处理会计核算业务的稽核
第十八条 操作员启动电脑，输入自己的密码时，此时其他人是否回避。输入的核算数据是否换人复核。
第十九条 会计凭证是电脑处理核算业务的依据。柜台人员（包括经办和复核）是否认真审核凭证的真实性、合法性、完整性，是否认真核对印鉴，有关人员印章和业务公章是否齐全并符合制度规定；操作员输入的凭证是否合规合法；制票、接柜、操作、复核和会计主管人员是否严格
分工，职责分明；会计凭证传递签收手续是否严密。
第二十条 一些重要事项如开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划及科目、计息等信息的修改，是否经会计主管人员签章同意后操作。
第二十一条 各项业务是否按规定及时处理，有无凭证积压；是否坚持“钱机分管、章证分管、账要复核、钱要复点”的原则；是否坚持“现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先借后贷，它行票据收妥后入账”等原则，有无现金差错和银行垫款等问题，现金差错
是否及时向有关领导汇报，银行垫款是否得到有关领导批准；错账冲正是否调整积数。
第二十二条 当日账务处理完毕，经总账轧平后，操作员是否按规定进行日终处理，及时打印出有关账、单、表，拷好备份，签章后交有关人员保管。
第二十三条 日终结账时，是否编制科目日结单；是否将登记库存现金登记簿与电脑输出的现金科目收付发生额、余额相核对。
第二十四条 结算前是否做好各项准备工作；操作员是否打印结息一览表，经有关人员审核无误后进行计息处理；计息处理后，是否打印输出有关表、单、证，签章后交会计主管人员审核处理。
第二十五条 旬末、月末、季末、6月30日、11月末、年末是否按规定打印输出旬报表、月报表、季报表、半年度报表、试算报表和年终决算报表，签章后交会计主管。
第二十六条 发生错账，属于当日错账，是否凭有关凭证及时处理，重新输入正确数据；属于隔日错账，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务情况。
第四章 附 则
第二十七条 电脑处理会计核算业务稽核，是在有关部门自查基础上的再监督，稽核方法实行不定期的检查或抽查。
第二十八条 本办法由稽核部负责解释、修改、补充，自批准之日起执行。
1997年9月1日
关于印发《湖南省乡镇（街道）法律援助工作站暂行管理办法》的通知
湖南省司法厅
关于印发《湖南省乡镇（街道）法律援助工作站暂行管理办法》的通知
湘司发〔２００８〕５３号
各市、州司法局：
现将《湖南省乡镇（街道）法律援助工作站暂行管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的问题请及时报省法律援助中心。
附件：《湖南省乡镇（街道）法律援助工作站暂行管理办法》
湖南省司法厅
二○○八年五月二十二日
湖南省乡镇（街道）法律援助工作站暂行管理办法
第一条 为加强对乡镇（街道）法律援助工作站的管理，规范乡镇（街道）法律援助工作站的法律援助工作，根据国务院《法律援助条例》、《湖南省法律援助条例》、司法部《律师和基层法律服务工作者开展法律援助工作暂行管理办法》的规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 乡镇（街道）法律援助工作站是县（市、区）司法行政机关依托司法所在乡镇（街道）设立的法律援助工作机构。工作站的名称统一为“×××县（市、区）法律援助中心×××乡镇（街道）工作站”。工作站应在办公地点醒目的地方挂牌。
第三条 乡镇（街道）法律援助工作站一般由１—３名工作人员组成，司法所长兼任主任，工作人员可由司法所工作人员和基层法律服务工作者担任或兼职。
第四条 乡镇（街道）法律援助工作站工作人员应符合下列条件：
（一）坚持四项基本原则，热爱法律援助工作；
（二）遵纪守法，廉洁奉公；
（三）律师，或基层法律服务工作者，或长期从事基层人民调解工作的人员，或具有法律中专以上学历、其他专业大专以上学历，并经过法律专业培训的人员。
第五条 乡镇（街道）法律援助工作站的职责：
（一）负责指导本辖区法律援助联络点的工作；
（二）对公民申请法律援助事项进行初审；
（三）解答法律咨询，代写法律文书；
（四）组织开展本辖区法律援助宣传工作；
（五）承办法律援助机构指派的法律援助事项；
（六）负责收集并上报本辖区法律援助信息资料和统计工作；
（七）完成县（市、区）法律援助中心交办的其他法律援助任务。
第六条 法律援助工作站的工作人员承办法律援助事项的办案补贴，由县（市、区）法律援助中心根据《湖南省法律援助经费管理办法》的规定支付。
乡镇（街道）政府对法律援助工作站开展法律援助工作给予经费支持。
第七条 乡镇（街道）法律援助工作站接受法律援助申请和承办法律援助事项的工作程序：
（一）接受法律援助申请，指导申请人填写《法律援助申请表》，做好接待笔录。经初审认为符合法律援助条件的，应填写统一格式的《法律援助申请审查呈批表》，连同申请人提供的困难证明和其他证据材料，在５日内报送县（市、区）法律援助中心审批。
公民经济困难标准，参照市、州人民政府确定的城市居民最低生活保障标准和农村贫困线标准执行。困难证明由村委会（居委会）出具；
（二）根据县（市、区）法律援助中心的指派，办理法律援助事项，并在办结后１５日内向指派该事项的法律援助中心办理归档工作。案卷由县（市、区）法律援助中心保管，市、州法律援助机构也可根据需要，确定案卷保管的其他方式；
（三）经县（市、区）法律援助中心对结案材料进行审查后，符合要求的，在３０日内，向承办法律援助案件的人员支付办案补贴；
（四）在交通不便的地方，经初审认为符合法律援助条件，且情况紧急应即予以援助，但难以按照本条第（一）项规定的程序报批时，应当电话报告县（市、区）法律援助中心，经同意后可以为当事人提供法律援助，但应当在３０日内补办相关手续。
第八条 乡镇（街道）法律援助工作站应当依据国务院法律援助条例、湖南省法律援助条例及其他相关规定，对申请法律援助的案件范围和申请人的经济状况进行初审。
第九条 乡镇（街道）法律援助工作站接受县（市、区）法律援助中心的业务指导，并执行省、市、县（市、区）法律援助中心制定的规章制度，使用统一印制的格式文书。
第十条 县（市、区）法律援助中心对乡镇（街道）法律援助工作站和联络点履行下列业务指导职责：
（一）制定乡镇（街道）法律援助工作站的工作责任目标；
（二）检查指导乡镇（街道）法律援助工作站的业务工作，定期了解法律援助工作站的情况，总结交流乡镇（街道）法律援助工作站的工作经验；
（三）对乡镇（街道）法律援助工作站和联络点人员进行业务培训；
（四）对法律援助工作站报送的法律援助初审案件，在５日内作出是否给予法律援助的决定，对给予法律援助的，应当及时指派法律服务机构办理。
第十一条 乡镇（街道）法律援助工作站工作人员应遵守以下纪律：
（一）办理法律援助案件，不得收取受援人的财物和接受当事人的吃请；
（二）不得私自接受代理；
（三）不得泄露当事人隐私和商业秘密。
第十二条 乡镇（街道）法律援助工作站提供的法律援助事项与日常的基层人民调解事项应当予以区别，不属于法律援助的事项，不得列入法律援助信息统计范围。
第十三条 有下列情形之一的，列入法律援助信息统计范围：
（一）各级法律援助机构指派办理的案件；
（二）经履行申请、审查、受理、指派等程序后接受办理的法律援助案件；
（三）已决定提供法律援助的案件，在受援人向人民法院提起诉讼或向仲裁机构申请仲裁之前，代理受援人一方的诉讼请求，与对方和解了的非诉讼案件；
（四）符合法律援助条件的法律咨询、代拟法律文书。
第十四条 有下列情形之一的，不得列入法律援助信息统计范围：
（一）当事人没有申请法律援助，且未经法律援助机构履行审查、受理、指派等程序而办理的案件；
（二）基层人民调解组织就当事人利益矛盾而居间进行调停，双方达成调解协议的案件；
（三）虽经决定提供法律援助的案件，但法律援助机构没有给付案件承办人员办案补贴的。
第十五条 乡镇（街道）法律援助工作站在行政村（居委会）设立法律援助工作联络点，以方便群众申请法律援助。联络点的名称统一为“×××乡镇（街道）法律援助工作站×××村（居委会）联络点”。联络点应在办公地点醒目的地方挂牌。
第十六条 联络点的联络员由村委会（居委会）工作人员或热衷于法律援助事业的公民兼任。联络点接受县（市、区）法律援助中心和乡镇（街道）法律援助工作站的业务指导。
第十七条 联络点的工作职责：
（一）宣传法律援助制度；
（二）对需要法律援助的公民，介绍到乡镇（街道）法律援助工作站或县（市、区）法律援助中心寻求法律帮助；
（三）完成乡镇（街道）法律援助工作站交办的其他法律援助工作任务。
第十八条 本办法由湖南省司法厅负责解释。
第十九条 本办法自２００８年６月１日起施行。
对外贸易经济合作部办公厅关于转发《国务院办公厅转发国务院住房制度改革领导小组关于加强国有住房出售收入管理意见的通知》的通知
对外贸易经济合作部办公厅
对外贸易经济合作部办公厅关于转发《国务院办公厅转发国务院住房制度改革领导小组关于加强国有住房出售收入管理意见的通知》的通知
对外贸易经济合作部办公厅
本部在京各单位：
现将《国务院办公厅转发国务院住房制度改革领导小组关于加强国有住房出售收入管理意见的通知》（国办发〔1996〕34号）转发给你们，并结合我部具体情况，作如下补充通知，请一并按照执行。
一、部直属企事业单位按规定向职工出售国有住房时，须向部直属企事业单位住房制度改革领导小组办公室（计财司）报送向职工出售国有住房实施办法，经部批准后才能实施。
二、各单位须将经批准出售并已售出住房的评估资料、计价汇总表、收款办法等资料报部直属企事业单位住房制度改革领导小组办公室（计财司）备案。
三、各单位国有住房的出售收入须存入部指定帐户，由部直属企事业单位住房制度改革领导小组办公室（计财司）统一管理。
特此通知。
附件：国务院办公厅转发国务院住房制度改革领导小组关于加强国有住房出售收入管理意见的通知（略）
1996年11月18日
