工商行政管理机关查处案件中证据的审查判断及使用
李元邃
第—部分 证据的概念
什么是证据？在行政执法机关查处案件中，“证据”有其特定的法律含义，是指行政执法机关依法定程序收集，用来证明案件真实情况的一切事实。换句话讲，证据就是证明的根据，用以证明案件真实情况的一切事实，都是证据，也可以说是用己知的事实去证明未知的事实，前者(已知事实)是后者(未知事实)的证据，后者是前者的证明对象。
根据我国法律的规定[如《行政诉讼法》第五章和《工商行政管理机关行政处罚程序暂行规定》第十八条的规定]，证据必须经过查证属实或审查属实，并且由特定的机关依法收集认可的事实，才能作为定案的根据。依照这一法定精神，作为行政执法机关查处案件中的有效证据，具有以下特征。
一、客观性
证据是客观存在的事实，它是不依赖人们的意志而独立存在的，或者说作为证明案件事实的材料，必须是记载客观真实情况或反映客观真实情况的材料。任何主观想象、猜测或捏造的情况，都不能作为证据使用。
违法违章活动，总是在一定的时间、空间和条件下进行，不论当事人的违法行为是故意或过失，必然作用于客观外界和引起客观外界的变化，违法当事人销脏灭迹或狡赖、假供、伪证，也改变不了违法时留下的客观事实。办案人员可以凭借这些客观事实，查明案件的真实情况，作出公正合理的处罚。因此，证据的客观性是我国证据制度最本质的特征。
二、相关性(关联性)
客观存在的事实是多种多样的，并非所有的事实都能作为证据使用，只有那些与案件事实存在着联系的事实，才能作为证据使用，反过来讲，证据能起到证明案件真实情况的作用，因此，证据与案件事实存在着必然的联系。
我国的法律规定，对收集到的各种证据，必须经过查证属实，才能作为定案的根据，所谓查证属实，就是要求办案人员一定要查清证据是否确实是客观存在的事实，以及是否与案件事实存在着联系。
实际工作中，作为行政执法机关查处案件的有效证据，必须能够证明违法当事人的情节和事实，即这种违法和那种违法，以及违法情节轻重的事实，或者构成违法行为和不构成违法行为的界线区分，也要根据真正的事实来认定。与案件毫无关联或者表面上看似乎有联系，而实质上并没有内在的，必然的联系，也不能当作证据使用。
证据与案件事实之间存在着各种联系，常见的有：
1、有些证据是案件事实作用于某些人的感官或某些物品而形成的。如知情人的陈述，经济合同签订中所制作的文书。
2、有些证据反映了案件主要事实发生的原因。如销售假货当事人购买假东西出售。
3、有些证据反映案件主要事实的结果。如卖假酒使消费者食用后造成中毒或死亡。
4、有些证据反映案件事实发生的条件。如公司注册登记中申请人提供虚假证件、文件、委托书等。
5、有些证据是反映案件事实发生的环境和自然状况。如制造假货的现场。
三、法律性
又叫合法性，即证据的收集必须是合法的，必须是依照法定程序收集，并且符合法定形式要求的事实。
实际工作中，工商行政管理机关办案人员依法收集证据，就是指按《工商行政管理机关行政处罚程序暂行规定》第十六条到第二十五条的规定收集有关证据，特别强调在收集证据过程中严禁采用刑讯逼供、诱供、套供等不合法的手段收集证据。
四、目的性(准确性)
证据的收集具有明确的目的，即能够证明案件的真实事实。这就要求办案人员在收集证据过程中，所收集到的证据必须能够证明案件的事实，那些与案件无关、不能证明案件真实情况或内容含糊笼统的证明材料都不能作证据使用。
以上证据的四个特征，四者之间相互联系，缺一不可。在收集、审查、判断和使用证据时，必须全面掌握，正确运用。
第二部分 证据的意义
工商行政管理机关在查处案件中，证据占有很重要的地位。
证据是正确认识案件真实情况和使案件得于处理的基础和依据。工商行政管机关查处违法违章案件，从立案、调查、定性及处罚，都离不开证据。没有证据，就不能正确揭露、证明违法当事人的违法违章行为，证实当事人应得到的处罚。没有证据，整个办案过程就不能依次正常的进行，并最终达到查处的任务和目的，因此，证据问题通常被称为是办案活动中最重要、最实际、最关键的部分，是办案活动的中心问题。证据对办案机关正确实现办案任务，打击违法行为有着重要的意义。
一、证据是正确认定案件事实的根据和基础
办案机关为了正确查处案件，必须以事实为根据以法律为准绳。首先，必须查明案件的真实情况，而后才能在事实清楚的基础上正确适用法律，对案件作出处罚决定。其次，办案人员对其所承办的案件，必须经过调查证实和认定是否存在违法事实？谁违法？违反了什么法律法规？是利用经济合同进行欺诈或者制造、销售假冒伪劣商品？以及违法行为发生的时间地点及行为的动机、目的、后果、背景及其他条件等等。最后，掌握了客观实在的证据，尽管案件事实无法在当时的条件下原样重演或再现，也可以对它有个明晰的了解和正确的认识，这就要依靠证据，使已经发生过的案件事实的全部情景，准确无误地被人们认识和反映出来。
因此，由真凭实据认定了的案件事实，才具有客观真实性，任何时候都能站得住脚，经得住实践和历史的检验。
二、证据是与违法行为作斗争的锐利武器
在办案过程中，证据是揭露违法活动和证实违法活动的手段。
违法的当事人，大都以为自己的违法行为隐蔽,不会被察觉，存在侥幸心理,因而在调查询问和收集证据过程中，往往多方狡猾抵赖，不肯轻易供述违法事实，办案人员就只有正确运用证据，有力地揭穿其谎言，使其感到违法行为难以掩盖，不得不如实交待问题。
证据是正确定性处理案件的根据，要正确地定性处理，就必须首先运用证据，查清全部案情事实，然后以事实为根据，正确认定及运用相关法律、法规、行政规章，确定当事人的违法行为。是否具有从轻或从重的情节等，如果离开事实根据或者根本就没有证据材料作为根据，对法律、法规、行政规章理解得再深刻，执行的再坚决，也不能达到正确定性处理案件的目的，只有充分、确凿的证据，才能实事求是地得出当事人有无过错，以及对违法行为的性质作出正确的结论。
因此说，证据在查处案件中，对正确适用法律、法规、行政规章、合法的作出处罚起着决定性作用。
第三部分 证明对象
证明对象，是指办案机关在办理案件过程中，需要用证据来证明的案件事实(待证事实)，换句话讲，凡是案件中需要查明的事实都是证明对象。
明确案件的证明对象对于查处案件极为必要，这可以使办案机关的办案人员，在办案过程中始终目标明确，既不疏漏案件中必须查明的事实，也不为案件无关或枝节的事实所纠缠，集中精力，准确、及时地查明案件真实情况。案件事实主要包括两个部份，一是有关违法事实，其中主要是构成违法事实的要件，二是违法当事人的本身情况和违法后的表现，前者是基本证明对象，因为只有查明这些情况，才能正确解决当事人的行为是否违法?违反了什么法律、法规，行政规章的规定?是谁违反法律规定?应不应该依照法律、法规、行政规章的规定给予必要的处罚，追究责任?后者对于正确适用法律、法规、行政规章具有重要意义，所以也必须查明。
有关违法事实的构成要件，证明对象的范围，在具体案件中，在法律、行政法规、行政规章上没有具体的规定，实际上也不可能作出规定，因为，经济违法案件的情况是错综复杂的，多种多样的，每个案件要证明的事实又各有所不同或者各有侧重，实践证明，案件的证明对象一般有以下几个方面。
（一）违法活动是否已经发生。如有人举报甲公司侵犯乙公司的商标专用权，我们知道后，首先要了解甲公司是否印制过商标，印制的商标是甲公司的还是乙公司的，及印制的数量、用途等等。
四川省《中华人民共和国工会法》实施办法
四川省人大常委会
四川省《中华人民共和国工会法》实施办法
四川省人大常委会
第一章 总 则
第一条 为保障工会依法行使权利和履行义务，充分发挥工会组织在社会主义现代化建设中的作用，根据《中华人民共和国工会法》（以下简称工会法）和有关法律、法规的规定，结合四川实际，制定本实施办法。
第二条 工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织，代表和维护职工的权益。
凡本省行政区域内的企业、事业单位、机关中以工资收入为主要生活来源的体力劳动者和脑力劳动者，不分民族、种族、性别、职业、宗教信仰、受教育程度，都有依法参加工会的权利，并有退出工会的自由，任何单位和个人不得限制和剥夺。
本办法所称企业，包括国家企业、集体企业、股份制企业、内联企业、私营企业等各类单一或混合所有制企业。
第三条 工会以宪法和法律为活动准则，依照中国工会章程独立自主地开展工作。工会的合法权益受国家保护，任何组织和个人不得侵犯。
第四条 工会的主要职责是：代表和组织职工参与国家和社会事务管理，参与企业、事业单位和机关的民主管理；维护职工的民主权利和物质利益；动员和组织职工参加经济建设；教育职工不断提高思想道德素质和科学文化素质。
第二章 工会组织
第五条 工会各级组织按照民主集中制原则建立。工会的各级领导机关，除它的派出机构外，都由民主选举产生。
各级工会委员会由会员大会或者会员代表大会民主选举产生，并接受其监督。会员大会或者会员代表大会有权撤换或者罢免其选举的代表或者工会委员会组成人员。
上级工会有权派员指导、帮助基层单位的工会组建工作。
经济较发达、职工人数较多的乡镇、城市街道应当设立地方工会的派出机构。
第六条 上级工会组织领导下级工会组织。产业工会实行产业和地方相结合的双重领导原则，其中管理体制实行垂直管理的产业，以产业工会领导为主；其他产业实行以地方工会领导为主。
第七条 基层工会、地方各级总工会、产业工会的建立，必须报上一级工会批准。基层工会组织所在的企业终止，或所在的事业单位、机关被撤销，该工会相应撤销，并报上一级工会备案。任何组织和个人无权将依法建立的工会组织及其机构随意撤销、合并或者归属其他工作部门。
第八条 各级地方总工会、产业工会自依法建立之日起，即具有社会团体法人资格。
经上级工会批准建立的基层工会组织具备《中华人民共和国民法通则》规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格。
工会主席为社会团体法人的法定代表人。
第九条 凡独立管理工会经费的各级工会组织，应建立经费审查委员会，对本级工会及所属企业、事业单位工会的经费收支和财产管理实行审查监督。
第十条 女职工满二十五人的基层工会委员会，设女职工委员会；女职工不足二十五人的设女职工委员，依法保护女职工的合法权益。
第十一条 工会主席、副主席，经费审查委员会主任、副主任，依照中国工会章程民主选举产生，实行任期制，可以连选连任。
工会主席、副主席在任期内一般不得调动其工作，确需变动的，必须征得本级工会委员会和上一级工会同意，上一级工会在接到征求意见书后十五日内作出书面答复，逾期不答复的视为同意。
工会主席、副主席缺额时，应及时补选，空缺时间一般不得超过六个月。
工会主席、副主席在任期内享有国家规定的政治待遇和经济待遇。
第十二条 专职或兼职工会主席、副主席在任期内非因独犯罪刑律、严重违反劳动纪律与单位规章制度，或严重失职给单位造成重大损失的，不得辞退。辞退工会主席、副主席必须征得本级工会委员会和上一级工会同意。
企业、事业单位实行劳动合同制的，工会主席、副主席劳动合同期满而任职期未满的，合同期应当延至任期满。
第三章 工会的权利和义务
第十三条 各级人民政府与同级工会，政府部门与相应产业工会建立联席会议制度，就关系职工群众切身利益的重大问题及其他共同关心的问题进行通报和协商解决。
第十四条 县级以上各级人民政府及其有关部门在制定或起草涉及职工利益的规章或重大政策、措施时，应当吸收同级工会参加研究。
县级以上各级人民政府在成立涉及职工利益的社会性管理机构时，应当吸收工会代表参加。
第十五条 各级工会有权对劳动法律、法规在本地区、本产业、本单位的执行情况进行监督。对违法的单位，工会有权要求纠正，或支持职工依法向劳动执法部门申诉或向人民法院起诉。
第十六条 工会可以派出代表对所属工会组织所在企业、事业单位、机关侵犯职工合法权益的问题进行调查并提出意见，有关单位及人员应当予以协助，并对工会的意见及时予以处理、答复。
第十七条 工会可以代表职工就劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利等事项与企业、事业单位进行平等协商，与行政方面签订集体合同，保障职工合法权益。
集体合同须经职工大会或职工代表大会审议通过，并报送劳动行政主管部门审查。
第十八条 工会帮助、指导职工与企业、事业单位签订个人劳动合同，教育职工正确履行劳动合同，遵守法律、法规和企业规章制度。
第十九条 因签订或履行劳动合同发生争议，工会有权要求企业、事业单位行政方面研究处理，双方协商不能解决的按劳动争议处理法规办理。
第二十条 工会参与协调劳动关系。企业、事业单位设立劳动争议调解委员会，调解委员会由工会代表担任主任委员，成员中职工代表和工会代表的人数不得少于三分之二。
县级以上劳动争议仲裁委员会应有同级工会代表参加，工会代表并应参加仲裁庭工作。
第二十一条 工会应当配合企业加强劳动保护管理，教育职工严格遵守各项安全生产规章制度及操作规程，组织职工接受安全技术培训。
企业发生伤亡事故和其他严重危害职工安全和健康问题，应当按照有关规定及时向上一级工会报告。工会有权参加上述事故和问题的调查工作，向有关部门提出意见，并有权要求追究直接负责的行政领导人和有关责任人员的责任。
第二十二条 工会依照国家规定有权对新建、扩建企业和技术改造工程中的劳动条件和安全卫生设施提出意见，企业和主管部门应当认真处理。未达到国家规定标准的，不得投产使用。
第二十三条 工会协调职工与投资经营者的关系，代表和维护职工的合法权益，尊重投资者的合法权益。企业因劳动争议发生的停工、怠工时，工会应当会同有关方面协调解决职工的合理要求，说服职工放弃不合理的要求，恢复正常生产和工作秩序。
第二十四条 工会协助政府负责劳动模范、先进生产（工作）者的评选、培养和管理工作。
第二十五条 工会教育职工树立爱国主义、集体主义思想。培养良好的职业道德。
工会教育职工积极完成生产任务，提高经济效益；组织职工开展社会主义劳动竞赛、提合理化建议等活动。
工会会同企业、事业单位开展有益于职工身心健康的文娱、体育活动，丰富职工业余文化生活。
工会维护职工的疗养、休养权利。企业、事业单位、机关应按国家规定选送职工疗养，工会具体负责职工疗养、休养的组职管理工作。
第二十六条 工会监督企业、事业单位和机关按政府有关规定为职工缴纳各项社会保险金，协助企业、事业单位和机关共同做好劳动保险工作，工会可以兴办职工自愿参加的以互助互济为宗旨的补充保险。
第二十七条 地方各级总工会经司法行政机关批准，可以设立为工会组织和职工服务的法律咨询服务机构。
第四章 基层工会组织
第二十八条 基层工会组织职工依照法律规定通过职工代表大会或者其他形式，实行本单位的民主管理和民主监督，以公有制为主体的企业、事业单位，应坚持和完善职工代表大会制度。
第二十九条 企业、事业单位的工会委员会是职工代表大会的工作机构，负责职工代表大会日常工作，检查、监督职工代表大会决议的执行。
第三十条 企业、事业单位实行其他民主管理制度的，工会依法维护职工民主管理、民主监督的权利，就职工的合法权益与企业、事业单位进行平等协商。
第三十一条 国家独资公司、两个以上国有企业或者两个以上国有投资主体设立的有限责任公司以及以国有资产为主体的有限责任公司和股份有限公司，其工会负责人应以职工代表身份作为董事会成员候选人。
企业董事会成员没有职工代表的，董事会研究决定有关职工劳动报酬、生活福利、安全生产以及劳动保护、保险等涉及职工切身利益的问题和生产经营的重大问题，工会主席应当列席会议。
企业设监事会的，监事会成员候选人中应有职代代表。
第三十二条 机关工会协助行政领导加强民主管理，参加干部民主评议，关心职工生活，反映职工的意见和要求，维护职工的合法权益。
第三十三条 基层工会委员会召开会议或者组织职工活动，需要占用生产或者工作时间的，应当事先征得所在单位行政方面的同意。
基层工会的脱产委员或经单位行政同意参加工会组织的活动的职工所占用的生产（工作）时间，其工资照发，其他待遇不受影响。
第三十四条 企业、事业单位以及机关工会委员会的脱产专职工作人员工资、资金、补贴、由所在单位行政支付，劳动保险和其他福利待遇等，与本单位其他职工相同。
第五章 工会的经费和财产
第三十五条 建立工会组织的企业、事业单位和机关应按上月全部职工（含外籍职工）工资总额的百分之二于当月向工会拨交经费。全部职工工资总额的计算，按国家统计局的统一规定执行。
由于财政拨款的机关和事业单位，应按职工工资总额的百分之二将工会经费列入年度预算。
行政拨交的工会经费的中国全国总工会的四川省总工会现行规定的分成比例留用和上交，任何组织和个人不得截留，挪用。
第三十六条 各级工会经费的使用和管理必须遵守国家有关财政法规及上级工会的有关规定，严格财务制度，按规定编制和审批预算、决算报告，定期向会员大会或者会员代表大会和上一级工会报告经费收支情况。会员大会或者会员代表大会有权对经费使用情况提出意见。
第三十七条 各级工会和基层工会委员经费审查委员会应当对同级工会经费的预算、决算报告、经费收支情况、财产管理情况和工会举办的企业、事业单位的经济活动实行审查监督。上级经费审查委员会有权对下级工会及其直属企业、事业单位的经费收支和财产管理情况进行审查。
工会经费的审计工作，应按照法律、法规的规定进行。具体办法由省总工会与省政府审计部门制定。
第三十八条 各级工会（不含机关工会）可以依法兴办为职工服务的企业、事业单位。工会举办的企业、事业单位应当向所在地工商行政管理机关和有关主管部门申请登记注册，实行独立核算，自主经营、自负盈亏，照章纳税。
工会兴办的企业、事业单位属工会所有，受法律保护，任何单位和个人不得平调或侵占。
第三十九条 各级人民政府就为同级工会组织提供用于办公、生活和开展活动必需的房屋、场地和设施。
企业、事业单位和机关，应为基层工会提供必需的办公用房、设施和活动场所。
第四十条 工会的经费和用工会经费兴建、购置的房屋、设备、设施等固定资产及其下属企业、事业单位的财产属于工会资产。
人民政府和单位行政方面拨给工会使用的不动产，工会享有占有、使用和收益的权利，任何组织和个人不得侵占和随意调拨。
第四十一条 工会组织合并，其经费和财产归合并后的工会所有；工会组织撤销或解散，其经费和财产由本级工会在上一级工会的监督下进行清理，对依法扣除有关费用后的结余部分，交上一级工会；工会组织分立，其经费和财产按建会职工人数比例，参考其他标准进行适当分割。
属于基层工会所有的经费和财产，不得作为其所在单位行政方面的经费和财产予以冻结、查封、扣押或者作其他处理。
第四十二条 县级以上各级总工会离、退休人员的待遇，与国家机关工作人员同等对待。其所需费用，实行社会统筹的，由同级人民政府财政拨付应上缴的统筹费用，离休费用在社会统筹基金中支付；未实行社会统筹的，由同级人民政府财政负担。
第六章 法律责任
第四十三条 违反本办法第三十五条，未按照规定拨交或逾期未交工会经费的，工会应当催交，经多次催交仍不拨交的，可依照民事诉讼法的有关规定，向人民法院申请支付令。
第四十四条 对截留、挪用、侵占工会经费，财产的，工会有权进行追偿，或依法向人民法院起诉。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十五条 政府有关部门对有下列行为之一的责任人，责令停止侵害，限期改正，或者根据情节轻重给予处罚，并将处理结果通知工会：
（一）限制或阻挠职工依法组织或参加工会的；
（二）阻挠上级工会到尚未组建工会的单位帮助、指导组建工会的；
（三）阻挠上级工会工作人员依法行使职权的；
（四）对依法行使职权的工会工作人员打击报复的；
（五）任意撤销、解散、合并工会组织及其机构的；
（六）擅自任免、调动工会主席、副主席的；
（七）擅自改变工会所属企业、事业单位隶属关系的；
（八）其他侵犯工会合法权益的。
第四十六条 工会委员会组成人员及其工作人员违反工会法及本实施办法的规定，徇私舞弊，贪污受贿或玩忽职守，给国家、集体、工会或者会员造成损失的，由同级工会或者上级工会给予纪律处分，或者建议原选举单位予以罢免；造成经济损失的直接责任人应当承担赔偿责任；构成
犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第四十七条 本办法的原则，适用于外商投资企业；《四川省外商投资企业工会条例》有规定的，从其规定。
第四十八条 本办法自公布之日起施行。
1995年8月17日
